Aufbauend auf einer kurz- und mittelfristigen Finanzplanung, sollte das Unternehmen seine Kapitalstruktur so ausrichten, dass ein finanzielles Ungleichgewicht vermieden wird. Dieser Zusammenhang wird auch als "finanzielles Gleichgewicht des Unternehmens" beschrieben und durch die sorgfältige Abstimmung von vier Faktoren hergestellt:
- Höhe des Kapitalbedarfs
- Quelle der Kapitalbeschaffung
- Erforderliche Kapitalnutzungsdauer
- Tilgungsvereinbarung (Kapitalüberlassungsdauer)
Bevor jedoch diese vier Faktoren unternehmens- oder konzernweit geplant werden können, müssen die Einzelpläne – oder Detailbudgets – der jeweiligen Abteilungen bekannt sein, wie z.B. die monatliche Absatzplanung, die Investitions-, Produktions-, Lager-, Personal- und Beschaffungsplanung.